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杨昕杰老师《税费计算》课程整体设计

时间:2014-06-04 12:54:37  来源:  作者:

 

 
税费计算
 整体教学设计
 
 
 
 
            所属分院: 商贸学院              
            专业名称: 会计电算化            
            制定人:   杨昕杰                
            合作人:                         
            制定时间:  2014.1.2             
 
 
 
辽宁职业学院

课程整体教学设计
一、课程基本信息
课程名称:税费计算
课程代码:(可空)
学分:6
学时:96
授课时间:第学期
授课对象:会计电算化专业学生
课程类型: 
□人文素养与职业素质课程

专业能力课程

□专业能力拓展课程
先修课程:
会计职业基础、财务会计实务、会计职业道德与法规
后续课程:
财务管理实务、审计实务、会计报表分析
、课程定位
1. 岗位分析:
本专业毕业生的(技术、管理)岗位分析:
就业方向
初次就业岗位
发展就业岗位
未来岗位
  
出纳员、办税员 
成本会计、总账会计
会计主管、财务总监
商品流通业
收银员、出纳员
成本会计、总账会计
会计主管、财务总监
  
收银员、出纳员
成本会计、总账会计
会计主管、财务总监
 
 
 
 
《税费计算》这门课面向的主要岗位是企业办税员和高级办税员
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
办税员岗位工作流程图
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
就业岗位
能力需求
知识需求
素质需求
办税员
(初次就业岗位)
1、能够正确核算应纳税款
2、能够办理纳税申报
3、能够办理税款缴纳
4、能办理申请减免退税
5、办理延期申报
6、税收筹划
7、办理税收行政复议相关事宜
8、计算机处理能力及软件应用能力
1、增值税消费税营业税城建税教育费附加个人所得税相关知识
2纳税申报的概念内容原则与期限纳税申报的报送方式
3税款缴纳的基本知识
4税收优惠政策相关知识
5税收延期申报的基础知识
6税收筹划的基本知识
7、税务行政复议规则的相关知识
1、诚实公正,严谨求是  
2、遵章守法,恪尽职守          
3、严于律己,认真负责         
4、勤勉好学,追求卓越          
5、关心企业,讲求信誉
6、熟知税收政策 
7、具有较强的法制意识          
8、熟知业务流程        
9、规范税收,追求效率          
10、提供文明、优质、高效的服务
高级
办税员
(发展就业岗位)
1、计算各税种的应纳税额2、企业所得税汇算清缴  
3、准备纳税申报资料办理纳税申报
4、指导本单位税款缴纳
5、书写减、免、退税申请
申请延期申报,办理延期纳税
6、安排企业财务活动进行税收筹划利用税收优惠进行税收筹划利用纳税期的递延进行税收筹划
7、申请复议、诉讼参加复议、诉讼、上诉活动
8、申请国家赔偿办理赔偿事宜 
9、计算机处理能力及软件应用能力
1、会计核算相关知识
2税收政策相关知识
3企业所得税规范化管理操作办法
4、纳税申报的相关知识
5、税收征收管理相关知识
6、税款缴纳相关知识
7、税收政策相关知识
8、税收延期申报的相关知识
9、涉税理论和实践的知识
10、税收筹划需具备的要素
11、财务会计
12、生产经营知识
13、企业管理会计知识
14、税收征收管理法
15、行政复议法
16、行政诉讼法
17、其他相关法律
18、国家赔偿法
1、诚实公正,严谨求是  
2、遵章守法,恪尽职守          
3、严于律己,认真负责         
4、勤勉好学,追求卓越          
5、关心企业,讲求信誉
6、熟知税收政策 
7、具有较强的法制意识          
8、熟知业务流程        
9、规范税收,追求效率          
10、提供文明、优质、高效的服务
2. 课程分析:
先修课程:
会计职业基础、财务会计实务、
会计职业道德与法规
后续课程:
 财务管理实务、审计实务、
        会计报表分析
  
与普通高校比较
与中职比较
与培训班比较
相同点
每个税种都要涉及到纳税人、征税对象、计税依据、税率、税款计算、纳税环节、减免税、纳税期限、纳税地点等实体要素,其核心问题是解决税款的计算与征收问题。
每个税种都要涉及到纳税人、征税对象、计税依据、税率、税款计算、纳税环节、减免税、纳税期限、纳税地点等实体要素,其核心问题是解决税款的计算与征收问题。
每个税种都要涉及到纳税人、征税对象、计税依据、税率、税款计算、纳税环节、减免税、纳税期限、纳税地点等实体要素
不同点
高校《税法》教学中似乎更注重了法学色彩和理论研究,更多的是法条法理的讲解与学习
高职的《税费计算》更加侧重税款的计算和缴纳,贴近工作实际,更注重学生业务能力的培养
中职《税法》教学中更多的仅仅讲了各税种税款的计算
高职的《税费计算》不仅侧重税款的计算,还侧重税款缴纳(纳税申报),也更贴近实际工作业务。
培训班更有针对性的讲解税法有关的部分问题,主要是为应对一些考试而举办专项培训
高职的《税费计算》不仅讲解全面,而且更侧重实际应用,强调培养学生的应用能力
、课程目标设计
总体目标:
    学生通过学习本课程,可以了解我国企业在生产经营活动中所需要缴纳的
具体税种,理解、掌握各税种的相关法律制度知识,掌握各种税种的计算方法,纳税申报和税款缴纳等相关工作,能够运用税收知识对企业生产经营活动进行初步的纳税筹划,具备办税员的工作能力。
能力目标:
学生能根据国家税收法律规定和税法实施细则等的相规定运用税法的相关知识,完成下列事项:
1、能完成中小企业与基层单位的不同税种应纳税款的计算
2、能办理发票的申领,填开专用发票与普通发票
3、能熟练操作纳税申报系统,进行税费计算
4、能根据学习情境设计的需要查阅有关资料
5、能根据企业自身情况与税务部门进行有效的沟通,积极争取税务部门的支持,获得税收优惠
6、能向企业员工和其他会计人员宣传税收法规政策,共同进行税收筹划
7、能依法办理涉税事务、依法计算应纳税额
知识目标:
1、熟悉增值税消费税营业税城建税教育费附加、关税、个人所得税、企业所得税、财产行为税、资源税等税种的征税范围
2、熟悉各税种的税收优惠政策
3、掌握增值税消费税营业税城建税教育费附加、关税、个人所得税、企业所得税、财产行为税、资源税等税种应纳税额的计算方法
4、掌握增值税消费税营业税城建税教育费附加、关税、个人所得税、企业所得税、财产行为税、资源税等税种应纳税额汇总计算表的填写方法
素质目标:
1.求真务实、客观公正的做事态度——计算不同税种应纳税额,要依据经济业务的客观实际情况,运用法律规定的计算方法逐步进行计算。
2.严谨认真细致的工作作风——认真学习相关的税收法律规定,严格按税法规定进行税费计算,不能遗漏每一笔纳税业务和每一个纳税环节。
3.自主学习能力——自主学习《税法I》、《税法II》以及《×××税暂行条例及实施细则》,熟悉相关法规、政策,随时了解税法变动情况。
4.团结协作能力——正确处理队员之间的关系,同心协力,保证工作质量,提高工作效率。
5.交流沟通能力——对税费计算过程中出现的意见或结果不一致情况进行沟通过,共同分析,提出解决措施。
、课程内容设计:
                         1 课程内容设计
序号
模块(或子模块)名称
学时
1
增值税应纳税额的计算
18
2
消费税应纳税额的计算
12
3
营业税应纳税额的计算
12
4
关税的计算
12
5
企业所得税应纳税额的计算
18
6
个人所得税应纳税额的计算
12
7
其他税费应纳税额的计算
12
合  计
96
 


五、能力训练项目设计
本课程能力训练项目的设计从专业行业职业岗位入手,围绕“为天信股份有限公司核算应纳的各种税费”项目,按照“熟悉公司涉税业务整理涉税凭证与票据正确核算公司应纳税费汇总计算应纳税额,填写汇表计算表”一个完整的工作过程实施教学;根据办税工作岗位的工作流程,将能力目标细化,设置10个税种能力训练子项目来培养学生具备从事相关岗位所必需的能力。
                                            2  能力训练项目设计
编号
项目
子项目
任务
能力目标
知识目标
训练方式、
手段及步骤
可展示的结果
1
为天信股份有限公司核算3月份经济业务应纳的增值税税额
1-1认识增值税
1.1判断增值税纳税人
1.2确定增值税的征税范围
1.3确定经济业务适用的增值税税率
1.4识别不同经济业务适用的增值税税收优惠
1、能判断一般纳税人、小规模纳税人
2、能根据经济业务和相应票据判断增值税的征税范围、税率
3、能判断经济业务是否适用税收优惠
1、熟悉增值税纳税人的规定、税率
2、掌握增值税的征税范围
3、理解增值税的税收优惠
1、布置任务,学生分组。
2、学生获取认识增值税信息。
3、讨论所给的经济业务是否征收增值税、适用的税率是多少 ,是否适用税收优惠
4、教师指导。
5、自查、互检。
6、评价、考核。
1.《能力训练手册》课后习题。
2.《任务完成报告单》。
 
1-2 计算增值税应纳税额
2.1核算一般纳税人3月份经济业务应纳税额
2.1.1确定销项税额
2.1.2确定进项税额
2.1.3核算应纳税额
2.2核算小规模纳税人3月份增值税应纳税额
2.2.1确定销售额
2.2.2核算应纳税额
1、能准确确定经济业务的计税销售额
2、能准确核算销项税额
3、能准确核定经济业务可抵扣的进项税额
4、能准确核算小规模纳税人应纳增值税税额
1、掌握不同情况下销售额的确定方法和组成计税价格的计算方法
2、掌握销项税额和进项税额的计算方法
3、掌握一般纳税人应纳税额的计算方法
4、掌握小规模纳税人应纳税额的计算方法
1、布置任务。
2、学生分组搜集相关信息
3、根据所给公司3月份经济业务核算销项税额,进项税额和应纳税额
4、自查、互检
5、评价、考核
1、公司3月份增值税应纳税额计算结果
2、老师布置的习题
1-3 汇总计算增值税应纳税额,填写汇总计算表
3.1确定一般纳税人增值税对应的明细会计科目及核算内容
3.2核算每一明细科目对应的余额
3.3汇总计算,并填写增值税汇总计算表
1、能判断不同经济业务对应的增值税明细会计科目并准确核算对应的科目余额
2、能够正确填写增值税汇总计算表
1、掌握增值税对应会计科目的核算内容
2、掌握增值税汇总计算表的填写方法
3、掌握“应交税费-应交增值税”各明细账的填写方法
1、布置任务,给出增值税应纳税额汇总计算表
2、学生分组搜集相关信息
3、根据所给公司3月份经济业务核算的增值税应纳税额的结果填写汇总计算表
4、自查、互检
5、评价、考核
填写完成的“应交税费-应交增值税(销项税额)明细账”、“应交税税-应交增值税(进项税额)明细账”增值税汇总计算表
2
为天信股份有限公司核算3月份经济业务应纳的消费税税额
2-1认识消费税
1.1判断五种类型消费税纳税人
1.2确定消费税的征税范围
1.3确定不同税目适用的消费税税率
1.4识别不同经济业务适用的消费税税收优惠
1、能准确判断消费税纳税人和征税范围
2、能准确确定不同税目对应的消费税税率
3、能判断不同经济业务适用的消费税税收优惠
 
1、掌握消费税的征税范围
2、理解消费税的五类纳税人
3、熟悉消费税不同税目对应的税率
4、熟悉消费税的税收优惠政策
1、布置任务,学生分组。
2、学生获取认识消费税信息。
3、讨论所给的经济业务是否征收消费税、适用的税率是多少 ,是否适用税收优惠
4、教师指导。
5、自查、互检。
6、评价、考核。
1.《能力训练手册》课后习题。
2.《任务完成报告单》。
 
2-2 计算消费税应纳税额
2.1核算公司3月份涉税经济业务应纳消费税税额
2.1.1按从价定率方法核相应业务应纳消费税税额
2.1.2按从量定额方法核算应纳消费税税额
2.1.3按从价定率和从量定额复合计征方法核算应纳消费税税额
2.2核算特殊情况下对应经济业务应纳消费税税额(难度加大)
1、能根据企业业务资料核算不同情况下运用不同的计算方法计算消费税应纳税额
2、能核算特殊情况下(自产自用、委托加工、进口应税消费品)应纳消费税税额的计算
3、能核算外购或委托加工应税消费品已纳消费税的抵扣额
1、掌握直接对外销售应税消费品应纳税额的计算方法
2、掌握自产自用、委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算方法
3、掌握外购或委托加工应税消费品已纳消费税抵扣的计算方法
1、布置任务。
2、学生分组搜集相关信息
3、根据所给公司3月份经济业务核算消费税应纳税额
4、教师指导、自查、互检
5、评价、考核
1、公司3月份消费税应纳税额计算结果
2、老师布置的习题
2-3 汇总计算消费税应纳税额,填写汇总计算表
3.1确定消费税对应的会计科目及核算内容
3.2汇总计算,并填写消费税汇总计算表
1、能根据企业业务资料填制消费税应纳税额汇总计算表
2、能填写应交税费-应交消费税明细账
1、掌握消费税对应会计科目的核算内容
2、掌握消费税汇总计算表的填写方法
3、掌握“应交税费-应交消费税”各明细账的填写方法
1、布置任务,给出消费税应纳税额汇总计算表
2、学生分组搜集相关信息
3、根据所给公司3月份经济业务核算的消费税应纳税额的结果填写汇总计算表
4、自查、互检
5、评价、考核
1、应交税费-应交消费税明细账
2、消费税应纳税额汇总计算表
 
3
为天信股份有限公司核算全年营业税涉税经济业务应纳的营业税税额
3-1认识营业税
1.1判断营业税纳税人
1.2确定营业税的征税范围
1.3确定经济业务适用的营业税税率
1.4识别不同经济业务适用的营业税税收优惠
1、能准确判断营业税纳税人和征税范围
2、能准确确定不同税目对应的营业税税率
3、能判断不同经济业务适用的营业税税收优惠
1、掌握营业税的征税范围
2、理解营业税的纳税人
3、熟悉营业税不同税目以及对应的税率
4、熟悉营业税的税收优惠政策
1、布置任务,学生分组。
2、学生获取认识营业税信息。
3、讨论所给的经济业务是否征收营业税、适用的税率是多少 ,是否适用税收优惠
4、教师指导,
5、自查、互检。
6、评价、考核。
1.《能力训练手册》课后习题。
2.《任务完成报告单》。
 
3-2 计算营业税应纳税额
核算公司全年涉税经济业务应纳营业税税额
2.1计算不同税目的营业额
2.2确定营业税的计税依据
2.3核算应纳税额
1、能准确计算不同税目不同情况下涉税经济业务中的计税营业额
2、能根据涉税业务资料正确计算应纳营业税税额
1、掌握涉税业务计税营业额的确认方法
3、掌握应纳营业税税额的计算方法
4、掌握应扣缴营业税的计算方法
 
1、布置任务。
2、学生分组搜集相关信息
3、根据所给公司全年经济业务核算营业税应纳税额
4、教师指导、自查、互检
5、评价、考核
1、公司全年营业税应纳税额计算结果
2、老师布置的习题
3-3 汇总计算营业税应纳税额,填写汇总计算表
3.1确定营业税对应的会计科目及核算内容
3.2汇总计算,并填写营业税汇总计算表
1、能根据企业业务资料填制营业税应纳税额汇总计算表
2、能填写应交税费-应交营业税明细账
1、掌握营业税对应会计科目的核算内容
2、掌握营业税汇总计算表的填写方法
3、掌握“应交税费-应交营业税”各明细账的填写方法
1、布置任务,给出营业税应纳税额汇总计算表
2、学生分组搜集相关信息
3、根据所给公司全年涉税业务核算的营业税应纳税额的结果填写汇总计算表
4、自查、互检
5、评价、考核
1、应交税费-应交营业税明细账
2、营业税应纳税额汇总计算表
 
4
为天信股份有限公司核算5月份进出口经济业务应纳的关税税额
4-1认识关税
1.1判断关税纳税人
1.2确定关税的征税范围
1.3确定经济业务适用的关税税率
1.4识别不同经济业务适用的关税税收优惠
1、能界定关税境域、货物的原产地
2、能界定关税的征税范围
 
1、掌握关税的征税范围
2、理解关税的纳税人
3、熟悉关税的税率
4、熟悉关税的税收优惠政策
1、布置任务,学生分组。
2、学生获取认识关税信息。
3、讨论所给的经济业务是否征收关税、适用的税率是多少 ,是否适用税收优惠
4、教师指导,
5、自查、互检。
6、评价、考核。
1.《能力训练手册》课后习题。
2.《任务完成报告单》。
 
4-2 计算关税应纳税额
2.1根据公司进口业务相关凭证依次计算关税完税价格、进口关税税额和进口环节增值税税额
2.2根据公司出口业务相关凭证依次计算关税完税价格和出口关税税额 
1、能确定进口货物、出口货物的完税价格
2、会计算进口货物、出口货物的关税税额
3、会计算进口环节应缴纳的增值税税额 和消费税税额
1、掌握进、出口货物关税完税价格的计算方法
2、掌握进、出口货物关税的计算方法
 
1、布置任务。
2、学生分组搜集相关信息
3、根据所给公司进出口经济业务核算关税应纳税额
4、教师指导、自查、互检
5、评价、考核
1、公司全年进出口业务关税应纳税额计算结果
2、老师布置的习题
4-3 汇总计算关税应纳税额,填写汇总计算表
3.编制关税应纳税额汇总计算表
能根据海关报关单、发票等编制关税应纳税额的汇总计算表
1、掌握关税对应会计科目的核算内容
2、掌握关税汇总计算表的填写方法
3、掌握“应交税费-应交进(出)口关税”各明细账的填写方法
1、布置任务,给出关税应纳税额汇总计算表
2、学生分组搜集相关信息
3、根据所给公司全年涉税业务核算的关税应纳税额的结果填写汇总计算表
4、自查、互检
5、评价、考核
1、应交税费-应交关税明细账
2、关税应纳税额汇总计算表
 
5
为天信股份有限公司核算本年度应纳的企业所得税税额
5-1认识企业所得税
1.1判断企业所得税纳税人
1.2确定企业所得税的征税对象及所得来源
1.3确定企业所得税适用的税率
1.4识别不同情况下企业所得税的税收优惠
1、能判断居民企业纳税人、非居民企业纳税人以及适用何种税率
2、能判断企业所得的来源
3、能根据企业的实际情况确定企业适用的企业所得税税收优惠政策
1、熟悉企业所得税征税对象及税率
2、掌握居民企业和非居民企业的划分方法
3、掌握企业所得税所得来源确定的法律规定
4、熟悉企业所得税税收优惠政策
1、布置任务,学生分组。
2、学生获取认识企业所得税信息。
3、讨论如何区分居民企业和非居民企业、适用的税率是多少 ,是否适用税收优惠
4、教师指导,
5、自查、互检。
6、评价、考核。
1.《能力训练手册》课后习题。
2.《任务完成报告单》。
 
5-2 计算企业所得税应纳税额
核算公司本年度应纳企业所得税税额
2.1计算应纳税所得额
2.2计算涉税业务的扣除项目的扣除金额
2.3核算企业所得税应纳税额
1、能根据业务资料计算应纳企业所得税税额
2、能根据税法规定正确进行企业所得税的纳税调整
3、能计算“核定征收企业”应纳企业所得税税额
 
1、掌握企业利润总额的计算方法
2、掌握计算企业所得税应纳税所得额的方法、纳税调整的规定
3、掌握核定征收企业的应纳所得税额的计算方法
1、布置任务。
2、学生分组搜集相关信息
3、根据所给公司全年经济业务核算企业所得税应纳税额
4、教师指导、自查、互检
5、评价、考核
1、公司本年度企业所得税应纳税额计算结果
2、老师布置的习题
5-3 汇总计算企业所得税应纳税额,填写汇总计算表
3.1确定企业所得税对应的会计科目及核算内容
3.2汇总计算,并填写企业所得税汇总计算表
1、能根据业务资料填制企业各季度会计利润及已缴的所得税汇总表
2、能编制企业所得税纳税调整工作底稿
3、能正确填制企业所得税应纳税所得额计算表
 
1、掌握企业各季度会计利润及已缴的所得税汇总表的填写方法
2、掌握编制企业所得税纳税调整工作底稿的方法
3、掌握填制企业所得税应纳税所得额计算表的方法
1、布置任务,给出企业所得税各季度应纳税额汇总计算表
2、学生分组搜集相关信息
3、根据所给公司企业所得税应纳税额的结果填写汇总计算表
4、自查、互检
5、评价、考核
1、企业各季度会计利润及已缴的所得税汇总表
2、企业所得税纳税调整工作底稿
3、应纳税所得额计算表
6
为天信股份有限公司核算本年度应代扣代缴的个人所得税税额
6-1认识个人所得税
1.1判断个人所得税纳税人
1.2确定个人所得税的征税对象及所得来源
1.3确定个人所得税适用的税率
1.4识别不同情况下个人所得税的税收优惠
1、能准确判断居民纳税人和非居民纳税人
2、能准确界定个人所得税的征税范围
3、能根据不同情况判断是否适用个人所得税的税收优惠
1、掌握居民纳税人和非居民纳税人的划分标准
2、熟悉个人所得税的税目和税率
3、熟悉个人所得税的税收优惠政策
1、布置任务,学生分组。
2、学生获取认识个人所得税信息。
3、讨论如何区分居民纳税人和非居民纳税人、适用的税率是多少 ,是否适用税收优惠
4、教师指导,
5、自查、互检。
6、评价、考核。
1.《能力训练手册》课后习题。
2.《任务完成报告单》。
 
6-2 计算个人所得税应纳税额
核算公司本年度应代扣代缴的个人所得税税额
2.1计算个人所得税应纳税所得额
2.2计算个人所得税应纳税额
1、能根据不同情况的资料计算纳税人应纳税所得额2、能根据企业资料计算应代扣代缴的个人所得税税额
 
1、掌握不同税目个人所得税应纳税所得额的确定方法
2、掌握个人所得税应纳税额的计算方法
 
1、布置任务。
2、学生分组搜集相关信息
3、根据所给公司全年经济业务核算个人所得税应纳税额
4、教师指导、自查、互检
5、评价、考核
1、公司本年度企业所得税应纳税额计算结果
2、老师布置的习题
6-3 汇总计算个人所得税应纳税额,填写汇总计算表
3.1确定个人所得税对应的会计科目及核算内容
3.2汇总计算,并填写个人所得税汇总计算表
1、会填制个人所得税扣缴报告表
2、能正确填写个人所得税应纳税额汇总计算表
1、掌握填写扣缴个人所得税报告表的方法和要求
2、掌握个人所得税应纳税额汇总计算表的方法和要求
1、布置任务,给出个人所得税应纳税额汇总计算表
2、学生分组搜集相关信息
3、根据个人所得税应纳税额的计算结果填写汇总计算表
4、自查、互检
5、评价、考核
1、支付个人收入明细表
2、扣缴个人所得税报告表
3、个人所得税汇总计算表
7
为天信股份有限公司核算本年度涉及的其他税费应纳税额的计算
7-1计算公司应纳的房产税
1.1确认公司征收房产税的房产
1.2确认该公司房产的计税金额
1.3计算本公司应纳的房产税
1.4判定公司房产是否适用税收优惠政策
1、能确定房产税的征税范围及其适用税率
2、能根据业务资料计算房产税的应纳税额
3、能根据业务资料填制房产税应纳税额的汇总计算表
1、熟悉房产税的适用税率和税收优惠政策
2、掌握房产税的征税范围
3、掌握房产税应纳税额的计算方法
 
1、布置任务,学生分组。
2、学生获取认识房产税信息,搜集资料。
3、根据所给公司资料核算房产税应纳税额
4、根据房产税应纳税额的计算结果填写汇总计算表
5、自查、互检
6、评价、考核
1.《能力训练手册》课后习题。
2.《任务完成报告单》。
3、房产税汇总计算表
7-2计算公司应纳的城填土地使用税
2.1确认公司征收城填土地使用税的土地
2.2确认该公司城镇土地使用税的计税金额
2.3计算本公司应纳的城镇土地使用税
2.4判定公司用地是否适用税收优惠政策
1、能确定城镇土地使用税的征税范围及其适用税率
2、能根据业务资料计算城镇土地使用税的应纳税额
3、能根据业务资料填制城镇土地使用税应纳税额的汇总计算表
1、熟悉城镇土地使用税的适用税率和税收优惠政策
2、掌握城镇土地使用税的征税范围
3、掌握城镇土地使用税应纳税额的计算方法
 
1、布置任务,学生分组。
2、学生获取认识城镇土地使用税信息,搜集资料。
3、根据所给公司资料核算城镇土地使用税应纳税额
4、根据城镇土地使用税应纳税额的计算结果填写汇总计算表
5、自查、互检
6、评价、考核
1.《能力训练手册》课后习题。
2.《任务完成报告单》。
3、城镇土地使用税汇总计算表
7-3计算公司应纳的车船税
3.1确认公司征收车船税的车辆
3.2确认该公司车辆的计税金额
3.3计算本公司应纳的车船税
3.4判定公司车辆是否适用税收优惠政策
1、能确定车船税的征税范围及其适用税率
2、能根据业务资料计算车船税的应纳税额
3、能根据业务资料填制车船税应纳税额的汇总计算表
1、熟悉车船税的适用税率和税收优惠政策
2、掌握车船税的征税范围
3、掌握车船税应纳税额的计算方法
 
1、布置任务,学生分组。
2、学生获取认识车船税信息,搜集资料。
3、根据所给公司资料核算车船税应纳税额
4、根据车船税应纳税额的计算结果填写汇总计算表
5、自查、互检
6、评价、考核
1.《能力训练手册》课后习题。
2.《任务完成报告单》。
3、车船税汇总计算表
7-4计算公司应纳的印花税
4.1确认公司征收印花税的各类合同、权利许可证照、账簿、凭证等
4.2确认该公司印花税的计税金额
4.3计算本公司应纳的印花税
4.4判定公司订立各类合同行为及权利许可证照等是否适用税收优惠政策
1、能确定印花税的征税范围及其适用税率
2、能根据业务资料计算印花税的应纳税额
3、能根据业务资料填制印花税应纳税额的汇总计算表
1、熟悉印花税的适用税率和税收优惠政策
2、掌握印花税的征税范围
3、掌握印花税应纳税额的计算方法
 
1、布置任务,学生分组。
2、学生获取认识印花税信息,搜集资料。
3、根据所给公司资料核算印花税应纳税额
4、根据印花税应纳税额的计算结果填写汇总计算表
5、自查、互检
6、评价、考核
1.《能力训练手册》课后习题。
2.《任务完成报告单》。
3、印花汇总计算表
7-5计算公司应纳的城市维护建设税和教育费附加
5.1确认公司征收城市维护建设税和教育费附加的计税金额
5.2计算本公司应纳的城市维护建设税和教育费附加
5.3判定公司城市维护建设税和教育费附加是否适用税收优惠政策
1、能确定城市维掮建设税和教育费附加的征税范围及其适用税率
2、能根据业务资料计算城市维掮建设税和教育费附加的应纳税额
3、能根据业务资料填制城市维掮建设税和教育费附加应纳税额的汇总计算表
1、熟悉城市维掮建设税和教育费附加的适用税率和税收优惠政策
2、掌握城市维掮建设税和教育费附加的征税范围
3、掌握城市维掮建设税和教育费附加应纳税额的计算方法
1、布置任务,学生分组。
2、学生获取认识城市维掮建设税和教育费附加信息,搜集资料。
3、根据所给公司资料核算城市维掮建设税和教育费附加应纳税额
4、根据城市维掮建设税和教育费附加应纳税额的计算结果填写汇总计算表
5、自查、互检
6、评价、考核
1.《能力训练手册》课后习题。
2.《任务完成报告单》。
3、城市维护建设税和教育费附加汇总计算表


六、项目情境设计
李萍通过应聘成为天信股份有限公司的办税员,主要负责天信股份有限公司的税费计算与纳税申报工作。
公司资料如下:单位名称:天信股份有限公司
                单位地址:北京市海淀区北清路16号
                法人代表:王强,会计主管:张薇
                邮政编码:100099
                税号:100012200289900
                员工名单,财务制度,会计凭证,账簿,报表,生产流程,产品介绍。
表3 项目情境设计(增值税)
情境
李萍应聘成为天信股份有限公司的办税员,主要负责天信股份有限公司的税费计算与纳税申报工作。
项目
为天信股份有限公司核算3月份经济业务应纳的增值税税额。
子项目
1-1认识增值税
子情境
李萍到公司第二天,会计主管张薇便安排让李萍开始着手与原办税员王丹共同完成公司3月份以来各经济业务增值税应纳税额的核算。
1.1李萍拿到公司3月份的业务票据资料,有的开具的增值税专用发票,有的开据普通发票,什么样的纳税人能开具和使用增值税专用发票?
1.2  3月5日收到中兴商厦支付的2月份代销服装清单,6日采用分期收款方式销售货物一批,这些业务都征收增值税吗?
1.3  3月6日公司需支付水费,同时需订购一些报刊,杂志,这些又如何计算增值税?这些业务适用的增值税税率是多少?
1.4公司的一个生态度假村创办了水果物产销售中心,其经营方式是从附近家民手中购进当地的水果特产,销售给游人,李萍对此业务能否按销售免税农产品申报?
任务
1.1判断增值税纳税人
1.2确定增值税的征税范围
1.3确定经济业务适用的增值税税率
1.4识别不同经济业务适用的增值税税收优惠
子项目
1-2 计算增值税应纳税额
子情境
2.1.1办税员王丹汇总统计了公司3月份销售业务开具的发票,李萍统计核算3月份每笔销售业务销项税额合计。
2.1.2接下来根据公司购进货物取得的发票确定哪些可以抵扣,哪些不能抵扣,哪些做进项税额转出,并合计当月可抵扣进项税额。
2.1.3李萍整理公司2月份和3月份纳税资料,确认2月份认证相符且本期抵扣发票2份,金额为6万元,进项税额1.06万元,截止到2月28日欠税25万元,主管张薇要求她们结算一下3月份应纳的增值税税额。
2.2.1公司派李萍到下设的佳乐超市协助办理纳税工作,佳乐超市是小规模纳税人,李萍整理好超市所有销售业务的票据后就开始核算超市3月份应纳的增值税?她为什么没有整理购进业务取得的发票呢,她这样核算的做法正确吗?
2.2.2在超市工作人员的配合下,李萍很快核算好了3月份应纳的增值税额,正准备交差时,超市经理又过来问李萍,说超市前几天销了一批曾使用过的货架,这笔业务也要征收增值税吗?如果征税,那怎么征呢?(难度加大)
任务
2.1核算一般纳税人3月份经济业务应纳税额
2.2核算小规模纳税人3月份增值税应纳税额
2.1.1确定销项税额
2.1.2确定进项税额
2.1.3核算应纳税额
2.2.1确定销售额
2.2.2核算应纳税额
子项目
1-3 汇总计算增值税应纳税额,填写汇总计算表
子情境
3.1主管张薇要求李萍和王丹两人每天按要求逐笔登记增值税的总账及明细账,拿到账本后,李萍看到有销项税额明细账,进项税额明细账,进项税额转出明细账,已交税金明细账等,增值税对应的这些科目都核算哪些内容呢?
3.2李萍按要求分别登记完增值税明细账后,又加班加点的结出各明细账的余额,但第二天,李萍又拿到了购货方退货的发票,可昨天账簿已经登记完了,这退货的业务又该如何登账呢?(难度加大)
3.3会计主管张薇要看一下增值税应纳税额汇总计算表,李萍和王丹抓紧整理好增值税汇总计算表,并仔细检查了几遍,准备好给主管检查并签字。她们的汇总计算表能通过主管的检查吗?
任务
3.1确定一般纳税人增值税对应的明细会计科目及核算内容
3.2核算每一明细科目对应的余额
3.3汇总计算,并填写增值税汇总计算表
 
 
 
 
 
表3 项目情境设计(消费税)
情境
李萍应聘成为天信股份有限公司的办税员,主要负责天信股份有限公司的税费计算与纳税申报工作。
项目
为天信股份有限公司核算3月份经济业务应纳的消费税税额。
子项目
2-1认识消费税
子情境
会计主管张薇让李萍与原办税员王丹共同完成公司3月份消费税应纳税额的核算。
1.1公司3月份委托东海股份有限公司加工一批成套化妆品,当月又进口一批化妆品,助理张晓将票据交给李萍,这两笔业务公司需要缴纳消费税吗?
1.2除了销售化妆品外,还有哪些业务要征收消费税?
1.3公司3月份进口一批珠宝玉石,准备到专柜零售,李萍核算这批珠宝玉石应纳的消费税,应按什么税率核算呢?前一批化妆品要核算应纳的消费税,又该按什么税率核算呢?
1.4公司将从国内梦妆厂购入的化妆品一批全部出口,出口化妆品是否享受消费税退(免)税的税收优惠政策呢?
任务
1.1判断五种类型消费税纳税人
1.2确定消费税的征税范围
1.3确定不同税目适用的消费税税率
1.4识别不同经济业务适用的消费税税收优惠
子项目
1-2 计算消费税应纳税额
子情境
2.1.1助理张晓将委托加工化妆品,进口化妆品,销售珠宝玉石的票据交给李萍,李萍根据票据要核算公司这些业务应纳的消费税税额?
2.1.2公司下设一酒厂对外销售黄酒10吨,啤酒50吨,请根据票据核算该酒厂应纳的消费税税额?
2.1.3公司下设酒厂对外销售一种自制的粮食白酒45吨,请根据票据核算该笔业务酒厂应纳的消费税税额?还有哪些税目适用复合计征方法计算消费税税额?
2.2公司3月份委托东海股份有限公司加工一批成套化妆品,东海股份有限公司没有同类消费品销售价格,李萍根据支付加工费的票据,原材料成本记录单计算出了该笔业务应纳的消费税,李萍是如何计算出来的呢?
任务
2.1核算公司3月份涉税经济业务应纳消费税税额
2.2核算特殊情况下对应经济业务应纳消费税税额(难度加大)
2.1.1按从价定率方法核相应业务应纳消费税税
2.1.2按从量定额方法核算应纳消费税税额
2.1.3按从价定率和从量定额复合计征方法核算应纳消费税税额
子项目
1-3 汇总计算消费税应纳税额,填写汇总计算表
子情境
3.1李萍和王丹对消费税的涉税业务逐笔登记了明细账,消费税的明细账有哪些,都核算些什么内容呢?
3.2登记明细账后,李萍和王丹两人对公司3月份应纳的消费税进行了汇总计算,并填写了消费税的汇总计算表,交给主管张薇进行签字。
任务
3.1确定消费税对应的会计科目及核算内容
3.2汇总计算,并填写消费税汇总计算表
 
 
表3 项目情境设计(营业税)
情境
李萍应聘成为天信股份有限公司的办税员,主要负责天信股份有限公司的税费计算与纳税申报工作。
项目
为天信股份有限公司核算全年营业税涉税经济业务应纳的营业税税额
子项目
1-1认识营业税
1-2 计算营业税应纳税额
1-3 汇总计算营业税应纳税额,填写汇总计算表
子情境
会计主管张薇让李萍与原办税员王丹共同完成为天信股份有限公司核算全年营业税涉税经济业务应纳的营业税税额
1.1税务局通知公司办税员和会计到税务局参加营业税改增值税的培训,经过税务机关的培训,公司财务部门对涉税业务重新进行了账务处理,李萍和王丹也要重新计算企业应纳的营业税,那么,这次营业税改增值税后,公司的哪些业务还征收营业税?哪些业务改征增值税了?新的税率是多少?还适用税收优惠吗
2.1根据本公司下属大酒店一个月的客房部日报汇总表计算大酒店应纳的营业税税额?
2.2根据本公司下属大酒店一个月的餐饮部日报汇总表计算大酒店应纳的营业税税额?
2.3根据本公司下属大酒店一个月的旅游部日报汇总表计算大酒店应纳的营业税税额?
2.4会计送来了固定资产出售合同,固定资产调拨单、银行进账单,无形资产出售合同,无形资产调拨单,银行进账单,让你计算公司应纳的营业税税额?
3.1李萍和王丹核算完应纳的营业税后逐笔登记了营业税的明细账,并填写了营业税汇总计算表,交给会计主管张薇签字。营业税明细账都登记哪些内容呢,营业税汇总计算表又如何填写呢?
任务
1.1判断营业税纳税人
1.2确定营业税的征税范围
 
1.3确定经济业务适用的营业税税率
1.4识别不同经济业务适用的营业税税收优惠
2.1计算不同税目的营业额,确定营业税的计税依据
 
2.2核算应纳税额
3.1确定营业税对应的会计科目及核算内容
 
3.2汇总计算,并填写营业税汇总计算表
 
表3 项目情境设计(关税)
情境
李萍应聘成为天信股份有限公司的办税员,主要负责天信股份有限公司的税费计算与纳税申报工作。
项目
为天信股份有限公司核算5月份进出口经济业务应纳的关税税额
子项目
1-1认识关税
1-2 计算关税应纳税额
1-3 汇总计算关税应纳税额,填写汇总计算表
子情境
会计主管张薇让李萍与原办税员王丹共同完成公司3月份增值税应纳税额的核算。
1.1天信股份有限公司为商品流通企业的增值税一般纳税人,有进出口经营权,5月份报关进口化妆品和珠宝玉石一批,这两笔业务需要缴纳哪些税费?有税收优惠吗?
2.1根据报价单、商业发票、装箱单、海运货物保险单、出口货物销售发票,计算出口货物应交关税税额?
2.2办理进口、出口货物的相关工作及缴纳税款
3.1李萍和王丹核算完应纳的关税后要填写关税汇总计算表,关税汇总计算表又如何填写呢?
任务
1.1判断关税纳税人
1.2确定关税的征税范围
1.3确定经济业务适用的关税税率
1.4识别不同经济业务适用的关税收优惠
2.1根据公司进口业务相关凭证依次计算关税完税价格、进口关税税额和进口环节增值税税额
2.2根据公司出口业务相关凭证依次计算关税完税价格和出口关税税额 
3.编制关税应纳税额汇总计算表
 
表3 项目情境设计(企业所得税)
情境
李萍应聘成为天信股份有限公司的办税员,主要负责天信股份有限公司的税费计算与纳税申报工作。
项目
为天信股份有限公司核算本年度应纳的企业所得税税额
子项目
1-1认识企业所得税
1-2 计算企业所得税应纳税额
1-3 汇总计算企业所得税应纳税额,填写汇总计算表
子情境
会计主管张薇让李萍与原办税员王丹共同完成为天信股份有限公司核算本年度应纳的企业所得税税额
1.1按税务机关要求,在年度终了后5个月内对上一年度的企业所得税进行汇算清缴,主管张薇将上一年度收入汇总表、成本费用汇总表、流转税费汇总表、利润表等相关资料交给李萍和王丹,让她们在本月底做完,看到这些报表,李萍和王丹开始了核算工作,她们能准确核算出公司的应纳税所得额吗?能判断出公司的哪些业务适用税收优惠政策吗?
2.1 2015年4月,会计主管要求你协助办理2014年公司企业所得税相关的汇总计算,准备好企业所得税税费计算的相关资料
2.2主管给你公司2014年收入汇总表、成本费用汇总表、流转税费汇总表、利润表、工资表等表格,让你计算天信股份有限公司的会计利润
2.3根据公司2014年资料,计算2014年应纳企业所得税税额
3.1根据税法的相关规定进行纳税调整,填写企业所得税纳税调整工作底稿
3.2企业各季度会计利润及已缴的所得税汇总表
李萍和王丹二人能顺利完成这次企业所得税汇总表的填写吗?
任务
1.1判断企业所得税纳税人
1.2确定企业所得税的征税范围
1.3确定经济业务适用的企业所得税税率
1.4识别不同经济业务适用的企业所得税税收优惠
2.1计算应纳税所得额
 
 
2.2计算涉税业务的扣除项目的扣除金额
2.3核算企业所得税应纳税额
 
3.1确定企业所得税对应的会计科目及核算内容
3.2汇总计算,并填写企业所得税汇总计算表
 
 
 
 
 
表3 项目情境设计(个人所得税)
情境
李萍应聘成为天信股份有限公司的办税员,主要负责天信股份有限公司的税费计算与纳税申报工作。
项目
为天信股份有限公司核算本年度应代扣代缴的个人所得税税额
子项目
1-1认识个人所得税
1-2 计算个人所得税应纳税额
1-3 汇总计算个人所得税应纳税额,填写汇总计算表
子情境
会计主管张薇让李萍与原办税员王丹共同完成为天信股份有限公司核算本年度应代扣代缴的个人所得税税额
税务机关打电话来说公司6月份的个人所得税还没有代扣代缴,主管张薇将这件事责成李萍负责,李萍向助理张晓要来公司职工名单及工资表,的确没有核算个人所得税,于是李萍开始操作电脑软件计算起来,李萍能准确的为每个职工核算出应纳的个人所得税吗?
2.1根据公司员工1-12月的工资汇总表,计算员工工资薪金应纳的个人所得税;12月,公司给员工派发全年一次性奖金,请你计算员工全年一次性奖金应纳的个人所得税税额
2.2  8月份公司的工程师李泉为东海外贸公司翻译资料,取得收入20000元,从中先后拿出6000元、5000元,通过农村义务教育基金会和国家机关分别捐给了农村义务教育和贫困地区,计算员工李泉应纳的个人所得税;9月份在A、B两地讲课分别取得收入,11月份购买体育彩票,获奖25000元,李泉请李萍帮忙计算自己应纳个人所得税税额
3.1李萍核算完应代扣代缴的个人所得税后要填写个人所得税汇总计算表,个人所得税汇总计算表又如何填写呢?又该如何登记个人所得税明细账呢?
任务
1.1判断个人所得税纳税人
1.2确定个人所得税的征税对象及所得来源
1.3确定个人所得税适用的税率
1.4识别不同情况下个人所得税的税收优惠
2.1计算个人所得税应纳税所得额
2.2计算个人所得税应纳税额
3.1确定个人所得税对应的会计科目及核算内容
3.2汇总计算,并填写个人所得税汇总计算表
 
 
 
表3 项目情境设计(其他税费)
情境
李萍应聘成为天信股份有限公司的办税员,主要负责天信股份有限公司的税费计算与纳税申报工作。
项目
为天信股份有限公司核算本年度涉及的其他税费应纳税额的计算
子项目
7-1计算公司应纳的房产税
子情境
会计主管张薇让李萍与原办税员王丹共同完成为天信股份有限公司核算本年度涉及的其他税费应纳税额的计算
天信股份有限公司拥有6栋楼,这6栋楼的房屋使用情况的详细信息已经登记在房屋登记卡上,李萍根据房屋登记卡上的信息,确认本年度应纳房产税的房产有哪些?根据这6栋楼的使用情况,确定征税房产的计税金额,核算了公司应纳的房产税,并详细的填写了房产税汇总计算表,可办税员王丹对李萍核算的房产税有致疑,她认为6号楼的房产无需缴纳房产税,王丹的判断正确吗?
任务
1.1确认公司征收房产税的房产
1.2确认该公司房产的计税金额
1.3计算本公司应纳的房产税
1.4判定公司房产是否适用税收优惠政策
子项目
7-2计算公司应纳的城填土地使用税
子情境
根据公司土地使用登记和相关合同及文件,公司土地使用证等资料,计算公司应纳的城镇土地使用税并填写2014年度城镇土地使用税应纳税额计算表
任务
2.1确认公司征收城填土地使用税的土地
2.2确认该公司城镇土地使用税的计税金额
2.3计算本公司应纳的城镇土地使用税
2.4判定公司用地是否适用税收优惠政策
子项目
7-3计算公司应纳的车船税
子情境
根据公司固定资产登记卡关于车辆登记情况,计算公司应纳的车船税,填写2014年度车船税汇总计算表
任务
3.1确认公司征收车船税的车辆
3.2确认该公司车辆的计税金额
3.3计算本公司应纳的车船税
3.4判定公司车辆是否适用税收优惠政策
子项目
7-4计算公司应纳的印花税
子情境
根据企业的权利许可证照,合同、账簿等资料,计算企业应纳的印花税税额,填写公司2014年度印花税应纳税额计算表
任务
4.1确认公司征收印花税的各类合同、权利许可证照、账簿、凭证等
4.2确认该公司印花税的计税金额
4.3计算本公司应纳的印花税
4.4判定公司订立各类合同行为及权利许可证照等是否适用税收优惠政策
子项目
7-5计算公司应纳的城市维护建设税和教育费附加
子情境
根据企业的税收缴款书,汇总计算公司城市维护建设税和教育费附加应纳税额,填制城市维护建设税及教育费附加计算表
任务
5.1确认公司征收城市维护建设税和教育费附加的计税金额
5.2计算本公司应纳的城市维护建设税和教育费附加
5.3判定公司城市维护建设税和教育费附加是否适用税收优惠政策
 
 
 
 
 
 
七、程进程表
4课程进程表
第×次
 
 
 
 
单元
标题
项目
编号
任务
编号
能力目标
知识目标
师生活动
其它(含考核内容、方法)
1
 1 
6
认识增值税
1-1
1.1~
1.4
1、能判断一般纳税人、小规模纳税人
2、能根据经济业务和相应票据判断增值税的征税范围、税率
3、能判断经济业务是否适用税收优惠
1、熟悉增值税纳税人的规定、税率
2、掌握增值税的征税范围
3、理解增值税的税收优惠
1.组织教学:分组等。
2.任务描述。
3.教师介绍课程相关信息,包括课程性质,课程作用,课程考核方法等。
4.教师导入本次课任务:1.1判断增值税纳税人
              1.2确定增值税的征税范围
              1.3确定经济业务适用的增值税税率
              1.4识别不同经济业务适用的增值税税收优惠 
5.学生分组活动:完成《任务资讯单》;针对所给任务,查找、收集相关材料。
6.完成任务:完成情境所给的任务,并完成《任务报告单》。
(在学生分组活动、完成任务过程中,教师观察学生学习操作情况、检查控制学习秩序、解答学生疑问、进行必要提示。根据需要利用多媒体讲解难点问题。)
7.结果展示:以小组汇报形式展示,进行组间评价、教师点评。
8.任务总结:师生共同对本单元任务内容作归纳性总结。
9.布置作业:
(1)完成《能力训练手册》课后习题。
(2)预习下一单元《计算增值税应纳税额》。
1.通过教师介绍,学生能了解课程的相关信息,并能激发学生对本课程学习的浓厚兴趣。
2.能按要求完成《能力训练手册》课后习题及本任务完成报告单。
2
2
6
计算增值税应纳税额
1-2
2.1
1、能准确确定经济业务的计税销售额
2、能准确核算销项税额
3、能准确核定经济业务可抵扣的进项税额
4、能准确核算小规模纳税人应纳增值税税额
1、掌握不同情况下销售额的确定方法和组成计税价格的计算方法
2、掌握销项税额和进项税额的计算方法
3、掌握一般纳税人应纳税额的计算方法
4、掌握小规模纳税人应纳税额的计算方法
1.组织教学。
2.任务描述。
3.告知学习内容和学习目标。
4.分组活动:查找、收集相关材料,完成《任务资讯单》。
5.完成任务:小组汇报,教师归纳。
6.分组技能训练:计算一般纳税人的销项税额,进项税额和应纳税额,计算小规模纳税人的应纳税额,完成情境设计中的任务(在学生分组活动、完成任务过程中,教师观察学生学习操作情况、检查控制学习秩序、解答学生疑问、进行必要提示。根据需要利用多媒体讲解难点问题。)
7.结果展示:小组展示,进行组间评价、教师点评。
8.任务总结:师生共同对本单元任务内容作归纳性总结。
9.布置作业:
(1)完成《能力训练手册》课后习题。
(2)预习下一单元《汇总计算增值税应纳税额》。
1.过程考核:学习态度、出勤情况。
2.项目考核:使用《学习评价单》,考核学生分析、解决问题的能力及专项技能确定增值税销项税额、进项税额、应纳税额的掌握程度。
3.作业考核:完成《能力训练手册》课后习题考核学生专业知识掌握能力。
3
2
2.2
3
4
4
汇总计算增值税应纳税额填汇总计算表
1-3 
1.3
1、能判断不同经济业务对应的增值税明细会计科目并准确核算对应的科目余额
2、能够正确填写增值税汇总计算表
1、掌握增值税对应会计科目的核算内容
2、掌握增值税汇总计算表的填写方法
3、掌握“应交税费-应交增值税”各明细账的填写方法
1.组织教学。
2.任务描述。
3.告知学习内容和学习目标。
4.分组活动:查找、收集相关材料,完成《任务资讯单》。
5.小组汇报,教师总结。
6.分组技能训练:汇总计算增值税应纳税额,填写《增值税应纳税额汇总计算表》。
(在学生分组活动过程中,教师观察学生学习情况、检查控制学习秩序、解答学生疑问、进行必要提示。根据需要利用多媒体讲解难点问题。)
7.完成《任务报告单》。
8.结果展示:以小组为单位展示鉴定结果,进行组间评价、教师点评。
9.任务总结:师生共同对本单元任务内容作归纳性总结。
10.布置作业:
(1)《能力训练手册》课后习题;
(2)预习下一单元《认识消费税》。
1.过程考核:学习态度、出勤情况。
2.项目考核:使用《学习评价单》,考核学生分析、解决问题的能力及专项技能填写增值税明细账及汇总计算表的掌握程度。
3.作业考核:完成《能力训练手册》课后习题考核学生专业知识掌握能力。
4
4
2
认识消费税
2-1
1.1~ 1.4
1、能准确判断消费税纳税人和征税范围
2、能准确确定不同税目对应的消费税税率
3、能判断不同经济业务适用的消费税税收优惠
 
1、掌握消费税的征税范围
2、理解消费税的五类纳税人
3、熟悉消费税不同税目对应的税率
4、熟悉消费税的税收优惠政策
1.组织教学。
2.任务描述。
3.交代教学内容和教学目标。
4.分组活动:查找、收集相关材料,完成《任务资讯单》。
5.小组汇报,教师总结
6.分组技能训练:完成情境所设计的任务(在学生分组活动、完成任务过程中,教师观察学生学习操作情况、检查控制学习秩序、解答学生疑问、进行必要提示。根据需要利用多媒体讲解难点问题。)
7.完成任务:完成《任务报告单》。
8.结果展示:以小组汇报形式展示,进行组间评价、教师点评。
9.任务总结:师生共同对本单元任务内容作归纳性总结。
10.布置作业:
(1)完成《能力训练手册》课后习题。
(2)预习下一单元《计算消费税应纳税额》。
1.过程考核:学习态度、出勤情况。
2.项目考核:使用《学习评价单》,考核学生分析、解决问题的能力及专项技能确定消费税征税范围的掌握程度。
3.作业考核:完成《能力训练手册》课后习题考核学生专业知识掌握能力。
 
 
5
4
4
计算消费税应纳税额
2-2
2.1~ 2.4
1、能根据企业业务资料核算不同情况下运用不同的计算方法计算消费税应纳税额
2、能核算特殊情况下(自产自用、委托加工、进口应税消费品)应纳消费税税额的计算
3、能核算外购或委托加工应税消费品已纳消费税的抵扣额
1、掌握直接对外销售应税消费品应纳税额的计算方法
2、掌握自产自用、委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算方法
3、掌握外购或委托加工应税消费品已纳消费税抵扣的计算方法
1.组织教学。
2.任务描述。
3.交代教学内容和教学目标。
4.导入任务:办税员李萍要核算公司3月份消费税应纳税额。
5.分组活动:查找、收集相关材料,完成《任务资讯单》。
6.小组汇报,教师总结。
7.技能训练:计算消费税应纳税额(在学生分组活动、完成任务过程中,教师观察学生学习操作情况、检查控制学习秩序、解答学生疑问、进行必要提示。根据需要利用多媒体讲解难点问题。)
8.完成《任务报告单》。
9.结果展示:以小组汇报形式展示,进行组间评价、教师点评。
10.任务总结:师生共同对本单元任务内容作归纳性总结。
11.布置作业:
(1)完成能力训练手册课后习题。
(2)预习下一单元《汇总计算消费税应纳税额》。
1.过程考核:学习态度、出勤情况。
2.项目考核:使用《学习评价单》,考核学生分析、解决问题的能力及专项技能消费税应纳税额计算三种方法及特殊情况下消费税应纳税额计算及抵扣的掌握程度。
3.作业考核:完成《能力训练手册》课后习题考核学生专业知识掌握能力。
6
5
6
汇总计算消费税应纳税额填汇总计算表
2-3 
3.1
~
3.2
1、能根据企业业务资料填制消费税应纳税额汇总计算表
2、能填写应交税费-应交消费税明细账
1、掌握消费税对应会计科目的核算内容
2、掌握消费税汇总计算表的填写方法
3、掌握“应交税费-应交消费税”各明细账的填写方法
1.组织教学。
2.任务描述
3.交代教学内容和教学目标。
4.任务导入:填写消费税汇总计算表。
5.分组活动:查找、收集相关材料,完成《任务资讯单》。
6.小组展示,教师归纳。
7.技能训练:汇总计算消费税应纳税额,填写《消费税汇总计算表》。(在学生分组活动、完成任务过程中,教师观察学生学习操作情况、检查控制学习秩序、解答学生疑问、进行必要提示。根据需要利用多媒体讲解难点问题。)
8.结果展示:以小组汇报形式展示,进行组间评价、教师点评。
9.任务总结:师生共同对本任务内容作归纳性总结。
10.布置作业:
(1)完成《能力训练手册》课后习题。
(2)预习下一单元《认识营业税》。
1.过程考核:学习态度、出勤情况。
2.项目考核:使用《学习评价单》,考核学生分析、解决问题的能力及专项技能填写明细账及汇总计算表的掌握程度。
3.作业考核:完成《能力训练手册》课后习题考核学生专业知识掌握能力。
7
6
2
认识营业税
3-1
1.1~ 1.4
1、能准确判断营业税纳税人和征税范围
2、能准确确定不同税目对应的营业税税率
3、能判断不同经济业务适用的营业税税收优惠
1、掌握营业税的征税范围
2、理解营业税的纳税人
3、熟悉营业税不同税目以及对应的税率
4、熟悉营业税的税收优惠政策
1.组织教学。
2.任务描述
3.交代教学内容和教学目标。
4.任务导入:核算公司涉税业务应纳的营业税。
5.分组活动:查找、收集相关材料,完成《任务资讯单》。
6.小组展示,教师归纳。
7.技能训练:确定营业税的纳税人、征税范围、税率、税收优惠政策。(在学生分组活动、完成任务过程中,教师观察学生学习操作情况、检查控制学习秩序、解答学生疑问、进行必要提示。根据需要利用多媒体讲解难点问题。)
8.结果展示:以小组汇报形式展示,进行组间评价、教师点评。
9.任务总结:师生共同对本任务内容作归纳性总结。
10.布置作业:
(1)完成《能力训练手册》课后习题。
(2)预习下一单元《计算营业税应纳税额》。
1.过程考核:学习态度、作业完成情况。
2.项目考核:使用《学习评价单》,考核学生分析、解决问题的能力及专项技能确定营业税征税范围及税收优惠的掌握程度。
3.作业考核:完成《能力训练手册》课后习题考核学生专业知识掌握能力。
8
6
~
7
4
计算营业税应纳税额
3-2
2.1~ 2.3
1、能准确计算不同税目不同情况下涉税经济业务中的计税营业额
2、能根据涉税业务资料正确计算应纳营业税税额
1、掌握涉税业务计税营业额的确认方法
3、掌握应纳营业税税额的计算方法
4、掌握应扣缴营业税的计算方法
 
1.组织教学。
2.任务描述
3.交代教学内容和教学目标。
4.任务导入:饲料添加剂实物导入。
5.分组活动:查找、收集相关材料,完成《任务资讯单》。
6.技能训练:确定营业税的计税营业额,计算营业税涉税业务的应纳税额。(在学生分组活动、完成任务过程中,教师观察学生学习操作情况、检查控制学习秩序、解答学生疑问、进行必要提示。根据需要利用多媒体讲解难点问题。)
(在学生分组活动、完成任务过程中,教师观察学生学习操作情况、检查控制学习秩序、解答学生疑问、进行必要提示。根据需要利用多媒体讲解难点问题。)
7.结果展示:以小组汇报形式展示,进行组间评价、教师点评。
8.任务总结:师生共同对本任务内容作归纳性总结。
9.布置作业:
(1)完成《能力训练手册》课后习题。
(2)预习下一单元《汇总计算营业税应纳税额,填写汇总表》。
1.过程考核:学习态度、作业完成情况。
2.项目考核:使用《学习评价单》,考核学生分析、解决问题的能力。
3.作业考核:完成《能力训练手册》课后习题考核学生专业知识掌握能力。
9
7
6
汇总计算营业税应纳税额填写汇总计算表
3-3 
3.1
~
3.2
1、能根据企业业务资料填制营业税应纳税额汇总计算表
2、能填写应交税费-应交营业税明细账
1、掌握营业税对应会计科目的核算内容
2、掌握营业税汇总计算表的填写方法
3、掌握“应交税费-应交营业税”各明细账的填写方法
1.组织教学。
2.任务描述。
3.交代教学内容和教学目标。
4.任务导入:给出全价配合饲料配方。
5.分组活动:查找、收集相关材料,完成《任务资讯单》。
6.小组展示,教师归纳。
7.技能训练:填写营业税涉税明细账,计算并填写汇总计算表。
(在学生分组活动、完成任务过程中,教师观察学生学习操作情况、检查控制学习秩序、解答学生疑问、进行必要提示。根据需要利用多媒体讲解难点问题。)
8.结果展示:以小组汇报形式展示,进行组间评价、教师点评。
9.任务总结:师生共同对本单元任务内容作归纳性总结。
10.布置作业:
(1)完成《能力训练手册》课后习题。
(2)预习下一单元的《认识关税》。
1.过程考核:学习态度、作业完成情况。
2.项目考核:使用《学习评价单》,考核学生分析、解决问题的能力及专项技能填写明细账及汇总计算表的掌握程度。
3.作业考核:完成《能力训练手册》课后习题考核学生专业知识掌握能力。
10
8
2
认识关税
4-1
1.1~ 1.4
1、能界定关税境域、货物的原产地
2、能界定关税的征税范围
 
1、掌握关税的征税范围
2、理解关税的纳税人
3、熟悉关税的税率
4、熟悉关税的税收优惠政策
1.组织教学。
2.任务描述。
3.交代教学内容和教学目标。
4.任务导入:完成情境所给任务,能正准确界定关税征税范围。
5.分组活动:查找、收集相关材料,完成《任务资讯单》。
6.小组展示,教师归纳。
7.技能训练:根据关税境域,货物原产地规定判定关税征税范围。
(在学生分组活动、完成任务过程中,教师观察学生学习操作情况、检查控制学习秩序、解答学生疑问、进行必要提示。根据需要利用多媒体讲解难点问题。)
8.结果展示:以小组汇报形式展示,进行组间评价、教师点评。
9.任务总结:师生共同对本单元任务内容作归纳性总结。
10.布置作业:
(1)完成《能力训练手册》课后习题。
(2)预习下一单元的《计算关税应纳税额》。
1.过程考核:学习态度、出勤情况。
2.项目考核:使用《学习评价单》,考核学生分析、解决问题的能力。
3.作业考核:完成《能力训练手册》课后习题考核学生专业知识掌握能力。
10
8
~
9
4
计算关税应纳税额
4-2 
2.1~ 2.2
1、能确定进口货物、出口货物的完税价格
2、会计算进口货物、出口货物的关税税额
3、会计算进口环节应缴纳的增值税税额 和消费税税额
1、掌握进、出口货物关税完税价格的计算方法
2、掌握进、出口货物关税的计算方法
 
1.组织教学。
2.任务描述。
3.交代教学内容和教学目标。
4.任务导入:计算情境中涉及关税业务应纳的关税税额
5.分组活动:查找、收集相关材料,完成《任务资讯单》。
6.小组展示,教师归纳。
7.技能训练:计算进出口货物关税完税价格,关税应纳税额,进口环节应纳增值税税额、消费税税额(难度加大)。
(在学生分组活动、完成任务过程中,教师观察学生学习操作情况、检查控制学习秩序、解答学生疑问、进行必要提示。根据需要利用多媒体讲解难点问题。)
8.结果展示:以小组汇报形式展示,进行组间评价、教师点评。
9.任务总结:师生共同对本单元任务内容作归纳性总结。
10.布置作业:
(1)完成《能力训练手册》课后习题。
(2)预习下一单元的《汇总计算关税应纳税额,填汇总计算表》。
1.过程考核:学习态度、出勤情况。
2.项目考核:使用《学习评价单》,考核学生分析、解决问题的能力及专项技能计算关税完税价格,关税应纳税额的掌握程度。
3.作业考核:完成《能力训练手册》课后习题考核学生专业知识掌握能力。
11
9
6
汇总计算关税应纳税额填写汇总计算表
4-3 
3
能根据海关报关单、发票等编制关税应纳税额的汇总计算表
1、掌握关税对应会计科目的核算内容
2、掌握关税汇总计算表的填写方法
3、掌握“应交税费-应交进(出)口关税”各明细账的填写方法
1.组织教学。
2.任务描述。
3.交代教学内容和教学目标。
4.任务导入:给出饲养试验设计案例。
5.分组活动:查找、收集相关材料,完成《任务资讯单》。
6.小组展示,教师归纳。
7.技能训练:填写“应交税费-应交进(出)口关税”明细账,填写关税汇总计算表
(在学生分组活动、完成任务过程中,教师观察学生学习操作情况、检查控制学习秩序、解答学生疑问、进行必要提示。根据需要利用多媒体讲解难点问题。)
8.结果展示:以小组汇报形式展示,进行组间评价、教师点评。
9.任务总结:师生共同对本单元任务内容作归纳性总结。
10.布置作业:
(1)完成《能力训练手册》课后习题。
(2)预习下一单元的《认识企业所得税》。
1.过程考核:学习态度、作业完成情况。
2.项目考核:使用《学习评价单》,考核学生分析、解决问题的能力及专项技能填写应交税费-应交进(出)口关税明细账及汇总计算表的掌握程度。
3.作业考核:完成《能力训练手册》课后习题考核学生专业知识掌握能力。
12
10
6
认识企业所得税
5-1
1.1~ 1.4
1、能判断居民企业、非居民企业以及适用何种税率
2、能判断企业所得的来源
3、能根据企业的实际情况确定企业适用的企业所得税税收优惠政策
1、熟悉企业所得税征税对象及税率
2、掌握居民企业和非居民企业的划分方法
3、掌握企业所得税所得来源确定的法律规定
4、熟悉企业所得税税收优惠政策
1.组织教学。
2.任务描述。
3.交代教学内容和教学目标。
4.任务导入:完成情境所给任务,能正准区分居民企业和非居民企业,准确确定企业的应纳税所得。
5.分组活动:查找、收集相关材料,完成《任务资讯单》。
6.小组展示,教师归纳。
(在学生分组活动、完成任务过程中,教师观察学生学习操作情况、检查控制学习秩序、解答学生疑问、进行必要提示。根据需要利用多媒体讲解难点问题。)
7.任务总结:师生共同对本单元任务内容作归纳性总结。
8.布置作业:
(1)完成《能力训练手册》课后习题。
(2)预习下一单元的《计算企业所得税应纳税额》。
1.过程考核:学习态度、作业完成情况。
2.项目考核:使用《学习评价单》,考核学生分析、解决问题的能力。
3.作业考核:完成《能力训练手册》课后习题,考核学生专业技术应用能力。
13
11
6
计算企业所得税应纳税额
5-2
2.1~ 2.3
1、能根据业务资料计算应纳企业所得税税额
2、能根据税法规定正确进行企业所得税的纳税调整
3、能计算“核定征收企业”应纳企业所得税税额
 
1、掌握企业利润总额的计算方法
2、掌握计算企业所得税应纳税所得额的方法、纳税调整的规定
3、掌握核定征收企业的应纳所得税额的计算方法
1.组织教学。
2.任务描述。
3.交代教学内容和教学目标。
4.任务导入:根据会计主管交给的上一年度的相关报表,计算上一年度企业所得税应纳税额
5.分组活动:查找、收集相关材料,完成《任务资讯单》。
6.小组展示,教师归纳。
7.技能训练:根据所给成本费用表及利润表,核算企业上一年度应纳企业所得税。(在学生分组活动、完成任务过程中,教师观察学生学习操作情况、检查控制学习秩序、解答学生疑问、进行必要提示。根据需 要利用多媒体讲解难点问题。)
8.结果展示:以小组汇报形式展示,进行组间评价、教师点评。
9.任务总结:师生共同对本任务内容作归纳性总结。
10.布置作业:
(1)完成《能力训练手册》课后习题。
(2)预习下一单元的《汇总计算企业所得税,填写汇总计算表》。
1.过程考核:学习态度、出勤情况。
2.项目考核:使用《学习评价单》,考核学生分析、解决问题的能力及专项技能计算企业所得税掌握程度。
3.作业考核:完成《能力训练手册》课后习题考核学生专业知识掌握能力。
2
14
12
4
汇总计算企业所得税应纳税额填写汇总计算表
5-3 
3.1
~
3.2
1、能根据业务资料填制企业各季度会计利润及已缴的所得税汇总表
2、能编制企业所得税纳税调整工作底稿
3、能正确填制企业所得税应纳税所得额计算表
 
1、掌握企业各季度会计利润及已缴的所得税汇总表的填写方法
2、掌握编制企业所得税纳税调整工作底稿的方法
3、掌握填制企业所得税应纳税所得额计算表的方法
1.组织教学。
2.任务描述。
3.交代教学内容和教学目标。
4.任务导入:填写各季度已缴所得税汇总表,填写企业所得税纳税调整工作底稿,填写企业所得税汇总计算表。
5.分组活动:查找、收集相关材料,完成《任务资讯单》。
6.小组展示,教师归纳。
(在学生分组活动、完成任务过程中,教师观察学生学习操作情况、检查控制学习秩序、解答学生疑问、进行必要提示。根据需要利用多媒体讲解难点问题。)
7.任务总结:师生共同对本单元任务内容作归纳性总结。
8.布置作业:
(1)完成《能力训练手册》课后习题。
(2)预习下一单元的《认识个人所得税》。
1.过程考核:学习态度、作业完成情况。
2.项目考核:使用《学习评价单》,考核学生分析、解决问题的能力及专项技能填写企业所得税明细账及各汇总计算表的掌握程度。
3.作业考核:完成《能力训练手册》课后习题考核学生专业知识掌握能力。
15
12
2
认识个人所得税
6-1
1.1~ 1.4
1、能准确判断居民纳税人和非居民纳税人
2、能准确界定个人所得税的征税范围
3、能根据不同情况判断是否适用个人所得税的税收优惠
1、掌握居民纳税人和非居民纳税人的划分标准
2、熟悉个人所得税的税目和税率
3、熟悉个人所得税的税收优惠政策
1.组织教学。
2.任务描述。
3.交代教学内容和教学目标。
4.任务导入:完成情境所给任务,能正准区分居民纳税人和非居民纳税人,准确界定应纳个人所得税的征税范围。
5.分组活动:查找、收集相关材料,完成《任务资讯单》。
6.小组展示,教师归纳。
7.技能训练:
8.结果展示:以小组汇报形式展示,进行组间评价、教师点评。
(在学生分组活动、完成任务过程中,教师观察学生学习操作情况、检查控制学习秩序、解答学生疑问、进行必要提示。根据需要利用多媒体讲解难点问题。)
9.任务总结:师生共同对本单元任务内容作归纳性总结。
10.布置作业:
(1)完成《能力训练手册》课后习题。
(2)预习下一单元的《计算个人所得税应纳税额》。
1.过程考核:学习态度、作业完成情况。
2.项目考核:使用《学习评价单》,考核学生分析、解决问题的能力及专项技能区分纳税人,界定征税范围,明确个人所得税税率及税收优惠政策的掌握程度。
3.作业考核:完成《能力训练手册》课后习题,考核学生专业技术应用能力。
16
13
4
计算个人所得税应纳税额
6-2 
2.1~ 2.2
1、能根据不同情况的资料计算纳税人应纳税所得额2、能根据企业资料计算应代扣代缴的个人所得税税额
 
1、掌握不同税目个人所得税应纳税所得额的确定方法
2、掌握个人所得税应纳税额的计算方法
 
1.组织教学。
2.任务描述。
3.交代教学内容和教学目标。
4.分组活动:查找、收集相关材料,完成《任务资讯单》。
5.小组展示,教师归纳。
6.技能训练:办税员李萍计算公司代扣代缴的个人所得税及为公司某工程师计算个人所得税应纳税额(在学生分组活动、完成任务过程中,教师观察学生学习操作情况、检查控制学习秩序、解答学生疑问、进行必要提示。根据需要利用多媒体讲解难点问题。)
7.任务总结:师生共同对本任务内容作归纳性总结。教师点评。
8布置作业:
(1)完成《能力训练手册》课后习题。
(2)预习下一单元的《汇总计算个人所得税,填写汇总计算表》。
1.过程考核:学习态度、出勤情况。
2.项目考核:使用《学习评价单》,考核学生分析、解决问题的能力及专项技能计算个人所得税应纳税额的掌握程度。
3.作业考核:完成《能力训练手册》课后习题考核学生专业知识掌握能力。
17
14
6
 汇总计算个人所得税应纳税额填写汇总计算表
6-3
3.1
~
3.2
1、会填制个人所得税扣缴报告表
2、能正确填写个人所得税应纳税额汇总计算表
1、掌握填写扣缴个人所得税报告表的方法和要求
2、掌握个人所得税应纳税额汇总计算表的方法和要求
1.组织教学。
2.任务描述。
3.交代教学内容和教学目标。
4.分组活动:查找、收集相关材料,完成《任务资讯单》。
5.小组展示,教师归纳。
6.技能训练:汇总计算个人所得税应纳税额,填写汇总计算表。
(在学生分组活动、完成任务过程中,教师观察学生学习操作情况、检查控制学习秩序、解答学生疑问、进行必要提示。根据需要利用多媒体讲解难点问题。)
8.结果展示:展示检验报告单,对照相关标准,进行组间评价、教师点评。
9.任务总结:师生共同对本任务内容作归纳性总结。
10.布置作业:
(1)完成《能力训练手册》课后习题。
(2)预习下一单元的《计算房产税应纳税额》
1.过程考核:学习态度、作业完成情况。
2.项目考核:使用《学习评价单》,考核学生分析、解决问题的能力及专项技能填写明细账及个人所得税汇总计算表的掌握程度。
3.作业考核:完成《能力训练手册》课后习题考核学生专业知识掌握能力。
18
14
~
15
4
计算公司应纳的房产税
7-1
1.1
~
1.4
1、能确定房产税的征税范围及其适用税率
2、能根据业务资料计算房产税的应纳税额
3、能根据业务资料填制房产税应纳税额的汇总计算表
1、熟悉房产税的适用税率和税收优惠政策
2、掌握房产税的征税范围
3、掌握房产税应纳税额的计算方法
 
1.组织教学。
2.任务描述。
3.交代教学内容和教学目标。
4.分组活动:查找、收集相关材料,完成《任务资讯单》。
5.小组展示,教师归纳。
6.技能训练:根据公司房产登记卡资料上的详细信息,计算公司应纳的房产税。(在学生分组活动、完成任务过程中,教师观察学生学习操作情况、检查控制学习秩序、解答学生疑问、进行必要提示。根据需要利用多媒体讲解难点问题。)
7.结果展示:上交房产税汇总计算表,进行组间评价、教师点评。
8.任务总结:师生共同对本任务内容作归纳性总结。
9.布置作业:完成《能力训练手册》课后习题。。
1.过程考核:学习态度、作业完成情况。
2.项目考核:考核学生分析、解决问题的能力及计算房产税应纳税额的掌握程度。
3.作业考核:完成《能力训练手册》课后习题,考核学生专业技术应用能力。
19
15
2
计算公司应纳的城填土地使用税
7-2
2.1
~
2.4
1、能确定城镇土地使用税的征税范围及其适用税率
2、能根据业务资料计算城镇土地使用税的应纳税额
3、能根据业务资料填制城镇土地使用税应纳税额的汇总计算表
1、熟悉城镇土地使用税的适用税率和税收优惠政策
2、掌握城镇土地使用税的征税范围
3、掌握城镇土地使用税应纳税额的计算方法
 
1.组织教学。
2.任务描述。
3.交代教学内容和教学目标。
4.分组活动:查找、收集相关材料,完成《任务资讯单》。
5.小组展示,教师归纳。
6.技能训练:根据公司土地使用证登记情况,计算公司应纳的城镇土地使用税。(在学生分组活动、完成任务过程中,教师观察学生学习操作情况、检查控制学习秩序、解答学生疑问、进行必要提示。根据需要利用多媒体讲解难点问题。)
7.结果展示:上交城镇土地使用税汇总计算表,进行组间评价、教师点评。
8.任务总结:师生共同对本任务内容作归纳性总结。
9.布置作业:完成《能力训练手册》课后习题。。
1.过程考核:学习态度、作业完成情况。
2.项目考核:考核学生分析、解决问题的能力及计算公司城镇土地使用税应纳税额的掌握程度。
3.作业考核:完成《能力训练手册》课后习题,考核学生专业技术应用能力。
20
15
2
计算公司应纳的车船税
7-3
3.1
~
3.4
1、能确定车船税的征税范围及其适用税率
2、能根据业务资料计算车船税的应纳税额
3、能根据业务资料填制车船税应纳税额的汇总计算表
1、熟悉车船税的适用税率和税收优惠政策
2、掌握车船税的征税范围
3、掌握车船税应纳税额的计算方法
 
1.组织教学。
2.任务描述。
3.交代教学内容和教学目标。
4.分组活动:查找、收集相关材料,完成《任务资讯单》。
5.小组展示,教师归纳。
6.技能训练:根据公司使用车辆登记情况,计算公司应纳的车船税。(在学生分组活动、完成任务过程中,教师观察学生学习操作情况、检查控制学习秩序、解答学生疑问、进行必要提示。根据需要利用多媒体讲解难点问题。)
7.结果展示:上交车船税汇总计算表,进行组间评价、教师点评。
8.任务总结:师生共同对本任务内容作归纳性总结。
9.布置作业:完成《能力训练手册》课后习题。。
1.过程考核:学习态度、作业完成情况。
2.项目考核:考核学生分析、解决问题的能力及车船税应纳税额计算的掌握程度。
3.作业考核:完成《能力训练手册》课后习题,考核学生专业技术应用能力。
21
16
2
计算公司应纳的印花税
7-4
4.1~
4.4
1、能确定印花税的征税范围及其适用税率
2、能根据业务资料计算印花税的应纳税额
3、能根据业务资料填制印花税应纳税额的汇总计算表
1、熟悉印花税的适用税率和税收优惠政策
2、掌握印花税的征税范围
3、掌握印花税应纳税额的计算方法
 
1.组织教学。
2.任务描述。
3.交代教学内容和教学目标。
4.分组活动:查找、收集相关材料,完成《任务资讯单》。
5.小组展示,教师归纳。
6.技能训练:根据公司签订合同,权利许可证照,账簿使用情况,计算公司应纳的印花税。
(在学生分组活动、完成任务过程中,教师观察学生学习操作情况、检查控制学习秩序、解答学生疑问、进行必要提示。根据需要利用多媒体讲解难点问题。)
7.结果展示:上交印花税汇总计算表,进行组间评价、教师点评。
8.任务总结:师生共同对本任务内容作归纳性总结。
9.布置作业:完成《能力训练手册》课后习题。。
1.过程考核:学习态度、作业完成情况。
2.项目考核:考核学生分析、解决问题的能力及印花税应纳税额计算的掌握程度。
3.作业考核:完成《能力训练手册》课后习题,考核学生专业技术应用能力。
22
16
2
计算公司应纳的城市维护建设税和教育费附加
7-5
5.1
~
5.3
1、能确定城市维护建设税和教育费附加的征税范围及其适用税率
2、能根据业务资料计算城市维护建设税和教育费附加的应纳税额
3、能根据业务资料填制城市维护建设税和教育费附加应纳税额的汇总计算表
1、熟悉城市维护建设税和教育费附加的适用税率和税收优惠政策
2、掌握城市维护建设税和教育费附加的征税范围
3、掌握城市维护建设税和教育费附加应纳税额的计算方法
1.组织教学。
2.任务描述。
3.交代教学内容和教学目标。
4.分组活动:查找、收集相关材料,完成《任务资讯单》。
5.小组展示,教师归纳。
6.技能训练:根据公司已纳的增值税,消费税,营业税应纳税额及相关情况,计算企业应纳的城市维护建设税及教育费附加(在学生分组活动、完成任务过程中,教师观察学生学习操作情况、检查控制学习秩序、解答学生疑问、进行必要提示。根据需要利用多媒体讲解难点问题。)
7.结果展示:上交城市维护建设税及教育费附加汇总计算表,进行组间评价、教师点评。
8.任务总结:师生共同对本任务内容作归纳性总结。
9.布置作业:完成《能力训练手册》课后习题。。
1.过程考核:学习态度、作业完成情况。
2.项目考核:考核学生分析、解决问题的能力及城市维护建设税及教育费附加的掌握程度。
3.作业考核:完成《能力训练手册》课后习题,考核学生专业技术应用能力。
 
 
 
 
 
 
 
 


、第一次课设计梗概
    认识增值税
1.基本情况介绍(20分钟)。
具体包括:教师自我介绍、明确本课程对应的职业岗位及职业岗位对技术人员的要求、本课程的主要内容、说明本课程的考核方式:考核内容、分数分配和考核方案、告知使用教材和参考资料、上课要求。
2.进入教学主题
第一步,明确学生学什么?(20分钟)
设置教学情境:李萍应聘成为天信股份有限公司的办税员,主要负责天信股份有限公司的税费计算与纳税申报工作。办税员都有哪些工作要做呢?李萍应该具备哪些能力才能胜任办税员的这份工作?(目的是让师生明确能力目标和知识目标)。
第二步,怎样教学生学会?(40分钟)
教师导入本次课任务:
情境描述:李萍到公司第二天,会计主管张薇便安排让李萍开始着手与原办税员王丹共同完成公司3月份以来各经济业务增值税应纳税额的核算。
           (若干子情境略)
学生分组活动:完成《任务资讯单》;针对所给情境,查找、收集相关材料,正确识别,并进行归类。(在学生分组活动、完成任务过程中,教师观察学生学习操作情况、检查控制学习秩序、解答学生疑问、进行必要提示。根据需要利用多媒体讲解难点问题。)
第三步,怎样知道学生是否学会了?(40分钟)
结果展示:以小组汇报形式展示,进行组间评价、教师点评。
第四步,任务总结。师生共同对本单元任务内容作归纳性总结。主要包括增值税纳税人的划分,征税范围,适用税率,税收优惠。(20分钟)
第五步,布置作业。(20分钟)
(1)完成《能力训练手册》课后习题。
(2)预习下一单元《计算增值税应纳税额》。


九、最后一次课设计(面向全课,高水平总结)
归纳总结
1.课程内容总结(时间:20分钟)。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2.项目完成情况总结:
  公布学生完成项目情况得分(时间:20分钟)
 
十、考核方案
本课程以教师评价和学生互评相结合,过程评价和结果评价相结合。具体考核方式见表5
5 《税费计算》课程考核方式

考核项目
考核方法
考核比例
过程
考核
出勤状况
以100 分为基础,按出勤评定成绩,抽查缺一次扣10分,该项目如扣40分以上则记0分
25%
项目完成情况
以100 为基础,小组互评40 分、教师评价60 分评定成绩,在操作过程中出现严重的事故,该项记0分。
25%
结果
考核
课程(笔试)考核
统一试卷考核
50%
综合评价考核
通过过程考核和终结考核评价总体学习效果
 
合   计
100

 
6  项目完成情况考核标准

考核点
评分标准
评价标准
学习态度
考核学生参与课程学习的态度、敬业精神、团队协作精神、安全规定执行等方面的情况
20%
以100 分为基础,按小组评价30 分、教师评价50 分、学生自评20 分评定成绩
能力目标
考核学生理论知识和实际操作能力学习效果
50%
表达沟通
陈述清楚,回答问题正确等
20%
创新表现加分
有独立分析、解诀问题的能力,合理化建议被采纳,实训成果有创新等
10%
以10 分为上限,奖励在学习、实践上有突出表现和特色做法的学生
合   计
100

 
7 《税费计算》课程(笔试)考核标准

序号
模块或单元名称
笔试考核知识点
成缋
1
增值税应纳税额的计算
增值税的纳税人,征税范围、税收优惠、销项税额计算、进项税额抵扣,应纳税额核算
20分
2
消费税应纳税额的计算
消费税纳税人,征税范围、税收优惠,应纳税额的计算(三种方法加特殊情况处理)
10
3
营业税应纳税额的计算
营业税的纳税人,征税范围,税收优惠,不同税目应纳税额的计算。
10分
4
关税的计算
关税税境及征税范围,进(出)口货物的完税价格,计算进口货物、出口货物的关税税额,综合计算进口环节应缴纳的增值税税额 和消费税税额
10分
5
企业所得税应纳税额的计算
居民企业与非居民企业划分,企业所得税应税所得的确定,企业所得税的纳税调整,应纳税额的核算
20分
6
个人所得税应纳税额的计算
居民纳税人和非居民纳税人的划分,个人所得税的征税范围,应纳税所得额的确定,不同税目应纳税额核算的方法
10
7
其他税费应纳税额的计算
房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税、城市维护建设税和教育费附加应纳税额的计算方法
20

十一、教学材料
教材:
《税费计算与申报》,主编  梁伟样    高等教育出版社出版
参考资料:
《税法I》、《税法II》、《税收征管法》、《税务代理实务》、《税收筹划》等
教学中需配备的物品有:
各税种汇总计算表若干  
增值税专用发票、普通发票若干 
各税种纳税申报表若干及附表资料若干
十二、需要说明的其他问题
  1.课堂演练与课后项目相结合,教师起到引导和指导的作用,同时借助于《税费计算与申报》网络课程平台得到自我提升。
课程设计摒弃了以往纯粹的教师讲授课的形式,引入了情境任务教学,由于设计和应用仍处于试验阶段,所以该设计仍存在一些不成熟之处。此外由于国家税收法律也经常会有一些变动,本设计也会随着国家法律的变化而做相应的变化。
 2.执笔:杨昕杰
 3.时间:2014年1月
 
 
 
 
十三、本课程常用术语中英文对照
                             8本课程常用术语中英文对照

序号
中文词汇
英文对照
1
账户
a/c=account  
2
账户结平
account balanced 
3
账簿
account book
4
会计科目,账户名称
account title 
5
会计分录
accounting entry
6
会计等式
accounting equation
7
会计假设
accounting assumption
8
会计循环
accounting cycle 
9
会计报表
accounting statement 
10
会计凭证
accounting document  
11
会计年度
accounting year  
12
会计数据,会计资料
accounting data  
13
会计员,会计师
accountant   
14
出纳员
cashier  
15
簿记员,记账员
bookkeeper    
16
办税员
tax  agent
17
会计职业,会计工作
accountancy 
18
经济活动,经营活动
business activity
19
销售,销
sale 
20
销售费用
selling expense
21
售价
selling price
22
折让
sales allowances 
23
商品购进
merchandise purchase
24
票据,账单
bill 
25
发票,发贷票
invoice
26
增值税专用发票
value-added  tax  invoice
27
普通发票
plain  invoice 
28
汇票
draftbill of exchangemoney order
29
支票
check
30
税收,税
tax                                                                                                                                              
31
税法
law  of  tax   或    tax  law
32
纳税人
tax bearer (or payer)
33
税率
tax  rate
34
税目
tax  items
35
征税范围
the scope of Taxation
36
纳税环节
intermediate  links  of  taxation
37
逃脱、偷税、漏税
tax evasion
38
免税
tax-free 
39
销项税额
the  output  tax
40
进项税额
the  input   tax
41
价外费用
charges
42
应纳税额
tax amount payable 
43
留抵税额
the  remaining amount  of  tax  credit
44
调整
adjust 
45
调整,调节
adjustment 
46
消费税
consumption 
47
营业税
business tax
48
关税
tariff  
49
企业所得税
corporate income tax
50
个人所得税
the  personal  income  tax
51
房产税
Property  tax
52
契税
contract tax    或   deed tax
53
城镇土地使用税
urban  land  use  tax
54
车船税
travel  tax
55
印花税
stamp  tax
56
资源税
resource tax
57
土地增值税
land  value  increment  tax 
58
城市维护建设税
urban maintenance & construction tax 
59
教育费附加
the surcharge for education
60
完税价格
the  dutiable value 
61
进口
import
62
出口
export
63
营业收入
earned  income                  
64
会计利润
accounting  profit
65
审核,批准
approve              
66
批准,同意
approval 
67
期初余额
beginning  balance                                 
68
期末余额
ending  balance 
69
汇总账户
summary account                                  
70
明细分类账
subsidiary ledger
71
公司
company
72
股份有限公司
company limited by shares
73
有限责任公司
company of limited liability 
74
年度的,每年的
annual             
75
工资,薪金
salary    
76
费用
expenses
77
成本
cost
78
支出
expenditure
79
表,清单
statement
80
总额,合计   
sum  
81
概括,总结,汇总
summarize   
82
汇总(表),提要
summary 
83
税收筹划
tax  planning
84
商品
commodity
85
面值
face value 
86
数字
figure 
87
案卷,文件
file 
88
档案柜,文件柜
filing cabinet
89
财务部门
finance department 
90
财政的,财务的
financial
91
财务分析
financial analysis 
92
财务报告
financial report 
93
账页,页数
folio 
94
参见账页
folio reference
95
备查账簿
for-future-reference book
96
收益,盈利
gains 
97
总分类账
general ledger 
98
总经理
general manager
99
执照
license 
100
商品销售
merchandise sale 
101
月报告
monthly report
102
多栏式普通日记账
multi-column general journal 
103
营业外收入
non-operating income
104
营业外支出
non-operating expenses 
105
利润,收益
profit 
106
税后利润
profit after tax
107
所得税
income tax
108
应交所得税
income tax payable
109
纳税申报
tax declaration 
110
税务文书
tax affairs paper 

附:课程整体设计体会
1、本课程加强对学生实际职业能力的培养,强化案例教学法和基于工作过程的项目教学法,注重以任务引领形式诱发学生对电子技术课程的兴趣,使学生在完成项目活动的过程中了解电子技术在电子产品生产中所起到的作用。
2、教师必须注重实践,更新观念,走产学研相结合的道路,努力探索具有特色的职业教育模式,为学生提供自主发展的时间和空间,积极引导学生提升职业素养,提高学生的创新能力。
 
〔另外,在根据整体设计WORD文档制作PPT演示文档时,需要绘制“岗位分析图”、“课程进度图”、“课程目标图”和“情境任务图”。〕
来顶一下
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